In het systeem van constante veranderingen in de Russische belastingwetgeving, die zijn gericht op het dichter bij de internationale normen brengen van jaarrekeningen, worden Russische ondernemingen voortdurend geconfronteerd met nieuwe uitdagingen met betrekking tot de beste praktische implementatie van alle soorten boekhoudmethoden en fiscale boekhoudmethoden. Dit artikel geeft een overzicht van wat automatisering van boekhouding en belastingadministratie is, welke software hiervoor bestaat en hoe ze werken.
Onvermogen om handmatig op te nemen
De complexiteit van het gebruik van handarbeid, en soms de onmogelijkheid ervan, schept de voorwaarden voor de implementatie van automatisering van belastingadministratie. Als onderdeel van een dergelijk voorbeeld moet de noodzaak van het gebruik van geautomatiseerde systemen worden vermeld, omdat de juiste implementatie van absoluut alle wettelijke vereisten praktisch onmogelijk kan zijn bij handmatige boekhouding. Dit komt door de complexiteit van het verwerken van aanzienlijke hoeveelheden allerlei soorten informatie die over langere periodes kan worden uitgebreid. In dit artikel zullen we overwegen waarom automatisering van belastingadministratie nodig is.
Software vereisten
Het is belangrijk op te merken dat alle vereisten waar zijn als de boekhouding in de organisatie wordt uitgevoerd met behulp van software, hoewel op dit moment natuurlijk het tegenovergestelde de zeldzaamste uitzondering is. Deze vereisten worden gekenmerkt door een conceptueel karakter, aangezien niet-naleving van een van hen twijfel doet rijzen over de geschiktheid en effectiviteit van de gebruikte softwareproducten. Dus de voordelen van de programma's en de vereisten daarvoor:
- U hoeft geen documenten opnieuw in te voeren. Voor een juiste belastingadministratie zijn de belangrijkste gegevens de belangrijkste documenten die in de boekhoudsoftware zijn ingevoerd. Dat wil zeggen dat het programma voor automatische belastingboekhouding de uitzondering op het opnieuw invoeren van documenten moet bevatten en, indien nodig, de informatie moet gebruiken die in de boekhouding is ingevoerd.
- De mogelijkheid om informatie op te slaan die wordt overgedragen van de ene rapportageperiode naar de andere. Om dit doel te bereiken, moet het programma voorzien in de opslag van gegevens in speciale rekeningen voor belastingadministratie.
- Uniforme naleving van boekhoudkundige objecten. Om mogelijke inconsistenties met het onderwerp belasting en boekhouding, evenals voor belastingprocedures, uit te sluiten, moeten referentieboeken worden gebruikt.
- Zorgen voor de uitsluiting van onredelijke weigering in de informatie van beide accounts. In dit geval zijn dergelijke afwijkingen die welke werden verkregen vanwege het verschil in de regels voor het handhaven van zowel boekhoudkundige als fiscale boekhouding. Als alles in acht wordt genomen, werkt de automatisering van de belastingadministratie correct.
Het softwarepakket "BEST"
De informatieve basis van belastingadministratie in dit softwarepakket zijn primaire documenten. Dit betekent dat de gegevens die in het systeem zijn vastgelegd, tegelijkertijd in zowel boekhouding als belastingadministratie worden verwerkt, waardoor u activiteiten binnen een enkele informatieruimte kunt uitvoeren. Met andere woorden, de methoden die in het softwareproduct van de BEST-serie zijn geïmplementeerd, gebruiken een enkele invoer van informatie om de belastingadministratie te automatiseren.
Speciale belastinggrafieken
Om correct te voldoen aan de belastingadministratie, bevat de basisgegevens van het programma speciale belastingdiagrammen van rekeningen die los staan van het boekhoudcontrolesysteem. Absoluut alle rekeningen die aanwezig zijn in het bestaande belastingplan zijn buiten de balans. De daar verzamelde informatie wordt niet weerspiegeld in de boekhoudregistratieregisters, wat betekent dat deze niet in de rapportage valt.
Het schema voor het maken van records op dergelijke accounts is vrij eenvoudig, namelijk dat bij het debiteren alle omzet op hen alleen maar toeneemt, maar op leningen afneemt.
Accounts splitsen
Belastingplanrekeningen zijn meestal onderverdeeld in drie soorten:
- lopende inkomstenrekeningen;
- uitgaven van deze periode;
- tussentijdse rekeningen.
In de rol van het prototype voor hun berekening, worden getallen gebruikt om de baten en lasten van de instelling te volgen, die beschikbaar zijn in het huidige rekeningschema voor de implementatie van boekhoudcontrole. Voor meer duidelijkheid, evenals eenvoud van algemene perceptie, begint de berekening van belastingrekeningnummers van het eerste en tweede type met het voorvoegsel "H". Tegelijkertijd worden de zogenaamde tellingen geopend op basis van belastingobservatie, waarop rekeningen op een lager niveau worden ingevoerd. Accounts en berekeningen zijn nodig om informatie samen te vatten en gegevens voor te bereiden voor het opstellen van een verklaring die de inkomsten van het bedrijf op de winst weergeeft. Overweeg hoe de automatisering van belastingadministratie in 1C enterprise.
ITRP-programma of productiebedrijf
In de loop van dit programma is het proces van implementatie van belastingcontrole als volgt. Absoluut alle zakelijke transacties die werden uitgevoerd in de loop van een maand als primaire boekhoudingsdocumenten worden volgens de wettelijke regels in de database weergegeven. Aan het einde van de maand worden de analytische belastingregisters automatisch ingevuld op basis van de gegevens van de boekhoudcontrole. Parallel hieraan worden in belastingregisters, uitgaande van de primaire documenten van belastingopvolging, bewerkingen gegeven die niet in het boekhoudsysteem kunnen worden weergegeven.
Tegenwoordig wordt overal in "1C: Enterprise 8" (of "Accounting 8"), een universeel, een nieuw verbeterd programma voor het automatiseren van belastingadministratie geïntroduceerd. Met zijn hulp is het mogelijk om boekhoud- en belastinggegevens in één database van meerdere organisaties tegelijk bij te houden, bovendien kunnen hun werknemers gegevens onafhankelijk invoeren en hoeft de accountant alleen het proces te controleren. Dit is vooral handig als de activiteiten van gerelateerde organisaties zijn verbonden.
Belastingregistratieregisters in dit programma zijn een groep gespecialiseerde en onafhankelijke informatie die wordt gegenereerd op basis van belastinggegevens. Alle volgfuncties in het programma worden uitgevoerd in overeenstemming met de aanbevelingen van het Ministerie van Belastingen en Rechten van de Russische Federatie.
Samenvatting Schema's
Afhankelijk van de aard van de informatie die aan het analytische register wordt voorgelegd, zijn waarschijnlijk allerlei mogelijke schema's voor het maken van de definitieve informatie:
- volgens belastingdocumenten;
- volgens informatiegegevens over belastingrekeningen;
- op basis van belastingcontroledocumenten, evenals informatie over boekhouding.
Soorten belastingdocumenten
Afhankelijk van het functionele doel zijn belastingdocumenten verdeeld in twee soorten:
- Documenten die nodig zijn voor de vorming van boekhoudkundige informatie in het adres van belastinggegevens. Dergelijke lijsten voorzien in de autocomplete-modus van sommige details. Maar tegelijkertijd is het bestand zelf een analoog van de belastingregistrator, of een klein fragment ervan in één dag of een rapportageperiode. Dergelijke documenten dienen als basis voor de vorming van boekingen naar rekeningen buiten de balans voor fiscale boekhouding.
Informatie die is bedoeld om informatie over te dragen van de ene belastingaccount naar de andere om een geldige database van deze periode te maken.
Softwareproduct voor belastingautomatisering "Info-Enterprise"
Belastingregelingen in het Info-Enterprise-programma worden parallel met de boekhouding geregistreerd. Aan de hand van de lijst met geschikte transacties wordt de aanpassing uitgevoerd in overeenstemming met boekhoudkundige en fiscale transacties. Vervolgens maakt het programma automatisch belastingmanipulaties samen met andere boekingen bij het invoeren van primaire documenten.
Elke boekhoudtransactie komt in de regel overeen met zijn eigen directe belastingtransactie, die een link ontvangt naar het artikel over belastingboekhouding, volgens welke wordt bepaald hoe deze wordt weergegeven in de belastinggrondslag en hoe deze zal worden weerspiegeld in de respectieve registrars. De standaardlevering bevat meestal een reeds geconfigureerde lijst met boekhoudingsitems, die beschikbaar zijn voor elke bewerking. Er moet regelmatig een evaluatie van belastingautomatiseringssoftware worden uitgevoerd.
Hoe ziet de artikeleditor eruit
Eventuele boekhoudkundige posten worden onderverdeeld in kosten en opbrengsten, die worden bepaald door de wijziging van de belastinggrondslag met betrekking tot specifieke transacties. Besturingsartikel-editors bevatten kolommen zoals:
- "Code", die de digitale naam van het belastingboekhoudingsartikel weergeeft, dat wil zeggen de korte en unieke naam.
- "Titel" is de naam die aan het artikel is toegewezen.
- "Bekijken" - geeft de soorten items van belastingcontrolerekeningen weer.
De volledige lijst met artikelen over belastingadministratie is verdeeld in twee tabbladen: bestanden met inkomsten- en uitgavendocumenten. Deze bladwijzers hebben een boomstructuur. Dergelijke documenten bestaan uit andere informatieve blokken van een kleinere orde. Als het artikel geen tabbladen in zijn structuur heeft, wordt het voor het gemak van classificatie een document van het laatste niveau genoemd. Elke gebruiker heeft het recht om niet oneindig veel artikelen te maken die als bijgevoegd worden beschouwd. Er kan worden gezegd dat soorten artikelen worden overgenomen door alle andere subartikelen. In eenvoudige termen kunnen inkomensdocumenten alleen artikelen in subniveaus bevatten. Welke andere automatiseringsprogramma's voor belastingadministratie zijn er?
Het softwarepakket "Turbo Accountant"
Het werkingsprincipe van dit systeem ligt in de absolute convergentie van twee typen: boekhouding en belastingadministratie. Omdat het primaire document als basis voor transacties dient, hoeft het slechts eenmaal te worden verwerkt. Dit blijkt alleen reëel te zijn als voor elke boekhouding, volgens kosten of inkomsten, een fiscale boekhoudfunctie is toegewezen.
Dankzij elk primair document wordt een boekhoudvermelding of de bijbehorende groep gecreëerd, die moet worden gemarkeerd met een kenmerk van analytische kenmerken op het gebied van belastingadministratie. Als onderdeel hiervan vereist het controleproces voor de juiste aanpassing van een bewerking, bijvoorbeeld de datum of het bedrag, geen aanvullende correcties in het belastingstelsel van de onderneming, zelfs als ze handmatig werden ingevoerd. Automatisering van belastingadministratie bij de onderneming zou veel tijd moeten besparen.
Hetzelfde geldt voor belastingcontroletransacties. Het is begrijpelijk dat als er merkbare verschillen zijn in het proces van het identificeren van kosten en opbrengsten, alleen analytische tekens alleen duidelijk niet voldoende zullen zijn. Dat is de reden waarom in het programma, samen met analytische functies, ook belastingrekeningen worden gebruikt.
Bovendien biedt dit programma een basislijst met analytische functies die naar keuze van de gebruiker kunnen worden aangevuld.Absoluut alle functionaliteit die het programma biedt, maakt het mogelijk boekhoudkundige bewerkingen toe te passen voor alle soorten bedrijfsboekhoudingen. Dit leidt tot een vermindering van het aantal gebruikte acties en berekeningen van de belastinggrondslag in de boekhoudomgeving. Dat wil zeggen dat de boeking die wordt gemaakt bij de financiële controle van de activiteiten van de organisatie ook wordt gebruikt voor belastingadministratie.
Het verschil tussen de definities van baten en lasten, volgens de regels van boekhouding en belastingadministratie, wordt zoveel mogelijk door het programma zelf in aanmerking genomen, waardoor de werknemer geen fouten kan maken tijdens het werken ermee. Met de automatisering van belastingadministratie is inkomstenbelasting vrij eenvoudig te berekenen.
Systeem "Belastingadministratie"
Om indicatoren van inkomsten en uitgaven voor controledoeleinden te identificeren, kunt u het systeem gebruiken dat is ingebouwd in het softwareproduct genaamd "Tax Accounting". Het heeft een complete set registrars, die werden aanbevolen door het Ministerie van Belastingen en Plichten van de Russische Federatie, en bevat ook tools die speciaal zijn ontworpen voor automatische berekening van de belastinggrondslag met betrekking tot winst en het invullen van een belastingaangifte voor alle soorten inkomsten. Hoe kan anders een automatische belastingafrekening van een onderneming plaatsvinden?
Inotek-software
Als onderdeel van de werking van dit programma wordt boekhouding zowel met behulp van belastingindicatoren als met boekhoudkundige documenten uitgevoerd. Codes van rekeningen komen direct overeen met boekhouding, maar bevatten tegelijkertijd het symbool "H". Bovendien kunnen algemene planrekeningen definities krijgen zoals 'belasting', 'boekhouding' of 'buiten balans'.
conclusie
De algemene toepassing van de bovengenoemde programma's kan dus niet alleen worden gebruikt voor de automatisering van de boekhouding en de belastingadministratie, maar ook voor het maken van de andere typen. Wanneer een organisatie bijvoorbeeld financiële rapportagedocumenten opstelt in overeenstemming met internationale normen die een iets andere classificatie van waarden en hun structuur vereisen, kunnen dergelijke indicatoren worden berekend op basis van ontwikkelde en reeds bestaande softwareproducten.
We hebben de automatisering van belastingadministratie beoordeeld.