Het betalingssysteem neemt een speciale plaats in in het banksysteem van de Russische Federatie. Het regelt de activiteiten van organisaties met betrekking tot geldoverdrachten. Tegenwoordig accepteren bedrijven betaling voor hun goederen en diensten via elektronische systemen, en sommige zelfs zonder een account te openen. Dit is niet zo verwonderlijk. Tegenwoordig hebben veel bedrijven een online bedrijf. Het Qiwi-betalingssysteem accepteert bijvoorbeeld betalingen van burgers via automatische machines en draagt deze tegen een vergoeding over naar tegenpartijaccounts. Betekent dit de ontwikkeling van een quasi-banksysteem in Rusland?
De essentie van het concept
Betalingsagenten zijn tussenpersonen tussen de bevolking en dienstverleners. Hun activiteit is het accepteren van betalingen van betalers om schulden voor huisvesting en gemeentelijke diensten af te betalen, andere transacties uit te voeren en deze op hun transit-account bij te schrijven.
Een leverancier is een rechtspersoon, individuele ondernemers, die geld ontvangt voor de verkochte goederen (werk). Leveranciers kunnen ook organisaties zijn die energierekeningen betalen, overheidsinstellingen die geld ontvangen om hun functies uit te voeren.
Betalingskantoren zijn organisaties, individuele ondernemers, die betalingen van particulieren accepteren. Ze worden ook operatoren of subagenten genoemd.
Wetgevende regelgeving
In 2010 werden wijzigingen aangebracht in de federale wet nr. 103 "betreffende de acceptatie van betalingen". Er is een nieuwe term verschenen in het arsenaal van kredietorganisaties: 'betalingsagenten'. Een rekening met dezelfde naam nr. 40821 werd ook geïntroduceerd om transacties met deze entiteiten te registreren.
vereisten
Tussenpersonen maken de ontvangen gelden volledig over van de rekening van de betalingsagent. Vervolgens maakt de bank de kosten van de verkochte goederen over op de rekening van de leverancier en de commissie - aan de agent. Dienovereenkomstig heeft de leverancier niet het recht om middelen van agenten op zijn normale bankrekening te accepteren. Dergelijke eisen zijn uiteengezet in Art. 8 Federale wet nr. 103.
Als de speciale rekening van de uitbetalende instantie niet wordt gebruikt in het kader van zijn activiteiten, zijn de deelnemers aan de operatie aansprakelijk op grond van art. 15 Code van administratieve overtredingen. Agenten worden geconfronteerd met een administratieve boete van 4,5-5 duizend roebel en rechtspersonen - 40-50 duizend roebel.
Betaling van personen door betalingsagenten kan worden ontvangen via terminals of kassa's. Apparatuur moet worden uitgerust met fiscaal geheugen en controleband. Gebruikte CCP moet worden geregistreerd bij de Federale Belastingdienst. De tussenpersoon moet alle transactiedocumentatie bewaren.
Operationele boekhouding
Afwikkelingsoperaties tussen de bank en agenten worden uitgevoerd binnen de voorwaarden die zijn vastgelegd in het contract. Overweeg het algoritme van bewerkingen. Vanaf de dag van ontvangst van het betalingsregister via de terminal naar een speciale rekening van de intermediair, voert de bank de volgende acties uit:
- Alle transacties worden in aanmerking genomen op speciale rekening 30233 "Onvolledige bewerkingen op betaalkaarten".
- Verplichtingen aan betalingsagenten worden weerspiegeld in persoonlijke rekeningen geopend voor balansrekening 30233. Deze voorwaarde is mogelijk als verlenging van commissiebetaling of accumulatie van rente voor een bepaalde periode is gespecificeerd in het contract met de agent.
Na ontvangst van geld van de agent, draagt de bank de opbrengst over aan de dienstverlener en de commissie aan de intermediair.
Servicevoorwaarden
Volgens de arbeidsvoorwaarden van banken worden betalingen van betalingsagenten geaccepteerd volgens de volgende schema's:
- storting. De agent verstrekt de bank middelen voor voorfinanciering of als onderpand om het liquiditeitsrisico en het risico van onvolledige transacties te dekken.
- Credit. De agent gebruikt de activa van de bank om de liquiditeit en het risico van onvolledige transacties te dekken.
checks
Acceptatie van fondsen moet worden bevestigd door een cheque uit te geven. Alle daarop gepubliceerde informatie moet minimaal zes maanden gemakkelijk leesbaar zijn. De controle moet voldoen aan de vereisten van normatieve handelingen van de Russische Federatie en de volgende details bevatten:
- naam van het document;
- hoeveelheid ontvangen gelden;
- naam van de betaling;
- vergoeding van tussenpersonen;
- datum, tijd en plaats van ontvangst van fondsen;
- chequenummer;
- locatie van de bankagent, zijn FIN;
- agent telefoonnummers.
Bij het bepalen van de limiet van fondsen aan de kassa mogen tussenpersonen geen rekening houden met het geld dat bedoeld is voor overdracht aan derden. Daartoe houden betalingsagenten twee kasboeken bij. In het eerste staat het eigen vermogen vast en in het andere - 'vreemden'.
Na ontvangst van het geld, stelt de kassier twee ontvangstorders op:
- totale hoeveelheid geaccepteerde fondsen;
- in het bedrag van "buitenlandse" fondsen.
Op dezelfde manier worden rekeningorders uitgegeven.
Werk algoritme
Agent bevoegdheden omvatten:
- acceptatie van betalingen van betalers;
- uitbetaling van middelen aan particulieren via terminals en geldautomaten;
- verstrekking en implementatie van een mechanisme voor het gebruik van elektronische betaalmiddelen.
De activiteiten van een betalingsagent voor het aannemen van fondsen worden uitgevoerd met het volgende algoritme:
- een overeenkomst wordt gesloten tussen de agent en de systeembeheerder;
- voor afrekeningen op de bank wordt een speciale rekening geopend;
- de ontvangen gelden worden eerst verzameld, pas daarna komen ze op de rekening;
- de bank draagt het geld over aan de dienstverlener en de commissie aan de agent.
Dat wil zeggen, betalingsagenten, zoals bankagenten, zijn tussenpersonen tussen dienstverleners en klanten. Het enige verschil tussen hen is dat de functionaliteit van de agenten van een kredietinstelling veel breder is.
verantwoordelijkheid
Voor overtredingen zoals:
- niet-gebruik van kassa's;
- het gebruik van apparatuur die niet aan de eisen voldoet;
- weigering om een kassabon af te geven;
- geld overboeken zonder een speciaal account,
een administratieve boete van 3000 roebel wordt voorzien. voor verantwoordelijke werknemers en 30-40 duizend roebel. - aan ondernemingen. Een individuele ondernemer kan alleen als ambtenaar aansprakelijk worden gesteld.
Overige activiteiten
Agenten accepteren altijd betalingen ten gunste van derden en kunnen hen geen andere diensten aanbieden. Als ze iets anders doen, behoren ze niet meer tot betalingsagenten. Het werk van een agent levert niet veel inkomsten op. Daarom registreren tussenpersonen verschillende juridische entiteiten en leaseterminals via hen.
Om dezelfde reden behoren koeriersbedrijven niet tot agenten. Ze leveren goederen en accepteren geld van klanten als betaling. Hetzelfde kan gezegd worden van reisbureaus. Hoewel een paar jaar geleden de federale belastingdienst een boete heeft opgelegd aan reisbureaus voor het overtreden van de wet op betalingsagenten. De reden was dat reisbureaus geld overmaken naar de exploitant voor het verlenen van diensten. De operatoren moesten de beslissingen van de Federale Belastingdienst via een rechtbank betwisten met de volgende feiten:
- Reisbureaus selecteren en boeken reizen naar klanten. Ze ontvangen een deel van het geld alleen voor deze diensten.
- Ze kunnen alleen werken onder formele overeenkomsten met operators. Deze documenten bevatten niet de details van de speciale account waarmee agenten alle bewerkingen uitvoeren.
Deze voorwaarden zijn in tegenspraak met de vereisten van federale wet nr. 103.
Internationale ervaring
Het is de moeite waard om de verschillen met de buitenlandse praktijk te vermelden. In de Russische Federatie zijn bankbemiddelaars betrokken bij de overdracht van middelen en accepteren betalingsbemiddelaars betalingen. In het buitenland biedt de overdrachtsagent de door een persoon geleverde geldovermakingsdiensten alleen aan onder begeleiding van een wettelijke deelnemer in het systeem. De uitvoering van intermediaire functies is gerelateerd aan het witwassen van geld.Daarom beveelt de FATF aan dat wettelijke beperkingen op de functies van agenten worden voorgeschreven.
De huidige wetgeving voldoet slechts gedeeltelijk aan de vereisten van de FATF. De wetgeving bracht de rol van agenten in het banksysteem in evenwicht. De wet "On NPS" mist een duidelijke verklaring van de verantwoordelijkheden van betalingsagenten. Dit veroorzaakt veel vragen van alle deelnemers aan het banksysteem. De nationale wetgeving moet worden gereguleerd, evenals:
- een bevoegd agentschap oprichten om toezicht te houden op de activiteiten van agenten;
- een systeem voor registratie en licentiëring van tussenpersonen ontwikkelen;
- specificeer minimumcriteria om in aanmerking te komen voor agenten;
- controleer regelmatig de biografie van de leiders van agenten;
- ontwikkeling van een systeem voor toezicht op de activiteiten van tussenpersonen en een systeem van sancties wegens niet-naleving van de wet.
De uitvoering van deze voorstellen zal overheidsinstanties in staat stellen informatie te verkrijgen voor het bouwen van een systeem voor fondsenoverdracht, de transparantie van activiteiten te vergroten en het concurrentievermogen van marktdeelnemers te vergroten.
conclusie
Voordat u een betalingsagent wordt, moet u uw bedrijfsmodel zorgvuldig configureren. Het moet duidelijk voldoen aan wettelijke vereisten. Organisaties die al samenwerken met tussenpersonen moeten een speciaal account openen. En accepteer alleen geld van de agent via dit transitaccount.