In commerciële berekeningen van ondernemingen komt uitgestelde betaling veel voor. Als de aannemers al lang samenwerken en elkaar vertrouwen, leveren ze de goederen rustig af zonder eerst een bankgarantie te stellen. Maar als het bedrijf twijfelt aan de solvabiliteit van zijn tegenpartij, heeft het het recht om een betalingsgarantie voor levering te eisen.
definitie
Een kredietbrief is een garantie voor betaling aan de leverancier na het voldoen aan de overeengekomen voorwaarden van de transactie. Als de klant de levering heeft gedaan en dit met documenten kan bevestigen, betaalt de bank hem een bepaald bedrag. Dit kan een vooraf gereserveerd bedrag op de rekening van de klant zijn of een banklening.
Standby Letter of Credit (Stand-By) is een soort bankgarantie die is opgesteld volgens de regels van de International Chamber of Commerce (ICC). Het wordt gebruikt om de handel te financieren met landen waar het verboden is om een bankgarantie te gebruiken bij transacties of bij transacties met internationale organisaties.
Een standby letter of credit is een geldelijke verplichting van de uitgevende bank om namens de cliënt een bepaald bedrag aan de begunstigde te betalen als deze de financiële verplichting niet alleen kan nakomen. De betaling wordt zelfs uitgevoerd in geval van insolventie van de klant. Volgens deze parameter zijn een bankgarantie en een standby letter of credit vergelijkbaar.
Geschiedenis van voorkomen
Een van de voorwaarden voor het afsluiten van een internationale transactie voor de levering van goederen is de bevestiging van de solvabiliteit van de koper. In dergelijke gevallen stellen Russische en Europese banken een klassieke bankgarantie op.
Kredietbrieven verschenen voor het eerst in de VS, waar de uitgifte van bankgaranties bij wet niet van toepassing is op een van de soorten activiteiten van een kredietinstelling. In navolging van Amerikaanse markttrends en klantvereisten hebben Amerikaanse banken een kredietbrief ontwikkeld. Met zijn hulp konden klanten extra zekerheid stellen voor hun verplichtingen en kregen banken een bron van extra en grote inkomsten, omdat er in de VS geen beperkingen zijn op het gebruik van dit betalingsdocument.
toepassing
In de internationale praktijk zijn een standby letter of credit en een bankgarantie uitwisselbare documenten. Beide zijn een garantie voor de financiële solvabiliteit van de klant.
Een kredietbrief die wordt gebruikt bij handelstransacties tussen de twee landen kan een leninggarantie zijn voor een bedrijf dat heeft besloten zijn activiteiten uit te breiden en internationale markten te betreden. De kredietbrief kan opnieuw worden uitgegeven aan een andere begunstigde op schriftelijke bestelling van de eerste, maar het zal niet werken om het document in te trekken nadat het in het SWIFT-systeem is geverifieerd.
Werkingsprincipes
Overweeg de voorbeelden van het principe van het document:
- De importeur en leverancier hebben een contract gesloten waarbij de verkoper ermee instemt de goederen te verkopen. Hij kan van de koper verlangen dat hij de betaling van de bestelling garandeert in de vorm van een bankgarantie of een kredietbrief. Als de klant de levering niet op tijd betaalt, wordt dit gedaan door de garantsteller - de bank die de kredietbrief heeft uitgegeven.
- Volgens de voorwaarden van het verkoopcontract kan de verkoper alleen goederen verzenden na betaling van het voorschot. In dit geval kan de koper een aanvullende garantie eisen dat de goederen op tijd, volledig en in de juiste kwaliteit worden geleverd. In een dergelijk schema wordt een standby letter of credit gebruikt als zekerheid voor de verplichtingen van de leverancier.
In beide gevallen draagt de begunstigde het risico van niet-naleving van de levering met de contractvoorwaarden over aan de financiële intermediair. De Bank stelt een kredietbrief op, die dient ter bescherming van de belangen van de begunstigde.
Wetgevende regelgeving
In de Russische Federatie worden alle kwesties in verband met het gebruik van een conventionele kredietbrief geregeld door Ch. 46 GK. De Russische wetgeving geeft geen commentaar op het gebruik van een standby letter of credit, maar er is ook geen verbod op het gebruik ervan. Op internationaal niveau is het "Verdrag inzake onafhankelijke garanties en standby-kredietbrieven" van kracht, de Unified Rules for Documentary Letters of Credit ICC UCP 500 en ISP 98, gepubliceerd door ICC. Volgens de regels in deze documenten worden betwiste problemen opgelost.
registratie
Bij het uitgeven van een kredietbrief heeft de bank documenten nodig die in de uniforme regels worden gepresenteerd. Dit biedt bescherming aan alle partijen bij de transactie. De kredietbrief is een garantie "in reserve", die alleen wordt geactiveerd bij afwezigheid van betalingen van de koper.
De lijst met documenten omvat:
- Een aanvraag voor het openen van een kredietbrief wordt ingevuld in het door de bank vastgestelde formulier. De weigering van een klant om bepaalde details in te vullen kan als basis dienen voor de weigering om een transactie te voltooien.
- De betaler moet de naam van het land van bestemming en de bank van de begunstigde kennen.
- De cliënt moet zijn solvabiliteit bevestigen, anders weigert de bank de transactie te voltooien.
- De kredietinstelling begint documenten te overwegen na ondertekening van het contract voor betaling van diensten.
Omdat in Rusland het gebruik van een kredietbrief niet is gedocumenteerd, geven banken de voorkeur aan een garantie. Alleen als Stand-By een solide buitenlandse bank biedt, zijn er geen problemen met het gebruik ervan.
kenmerken
Een standby letter of credit heeft, net als elke andere letter of credit, de volgende kenmerken:
- De verplichting van de bank om te betalen in geval van niet-nakoming door de klant van de leveringsvoorwaarden;
- garantie van volledige betaling aan de leverancier;
- voor de gehele duur van het contract met één document;
- een indicatie in de voorwaarden van het contract van de mogelijkheid om een kredietbrief te gebruiken voor schikkingen;
- de behoefte aan een verklaring;
- Onderwerping aan UCP internationaal recht.
Letter of credit VS bankgarantie
- De standby letter of credit van de VS wordt gebruikt in geval van niet-nakoming door de klant van de voorwaarden van het contract, terwijl de gewone letter of credit alleen in betaling voorziet na controle van de verzenddocumenten.
- Een kredietbrief verwijst naar extra zekerheid voor een transactie. Het garandeert de exporteur de betaling voor de goederen en de importeur te ontvangen - de teruggave van het voorschot in geval van overtreding van de leveringsvoorwaarden. Standby letter of credit is universeler van toepassing dan normaal.
- De geldigheid van het document wordt niet gereguleerd door nationale wetgeving, waardoor het betrouwbaarder is in internationale nederzettingen.
Een standby letter of credit, waarvan de oorsprong te wijten is aan wettelijke beperkingen in de Verenigde Staten, verschilt qua aard van verplichtingen van een reguliere letter of credit. Gewoonlijk moet de begunstigde documenten overleggen die de verzending van de goederen bevestigen in volledige overeenstemming met de leveringsvoorwaarden. Pas na een gedetailleerde controle van alle documenten draagt de borg de betaling over aan de begunstigde. In het geval van een standby letter of credit is de basis voor de betaling van de rekening een document waarin wordt bevestigd dat de begunstigde niet aan zijn verplichtingen heeft voldaan.
Werk regeling
De mogelijkheid om een kredietbrief te gebruiken moet in het contract worden voorgeschreven. Het document wordt uitgegeven door de uitgevende bank (de bank van de importeur) ten gunste van de begunstigde (exporteur). Als de leverancier het document zelf opstelt, neemt hij de functie van deurwaarder op zich en wordt de betaler de begunstigde.
Als de partijen tijdig en volledig aan de voorwaarden van het contract hebben voldaan, verdwijnt de noodzaak om een kredietbrief te gebruiken. In geval van schending van de voorwaarden van de transactie door een van de partners, helpt een kredietbrief om conflictproblemen op te lossen.
Als de betaler de goederen niet heeft betaald, dient de verkoper bij de bank een aanvraag in voor niet-ontvangst van betalingen, samen met kopieën van de documenten bij verzending.De uitgevende bank verricht de betaling zonder overeenstemming met de betaler. Dan moet de tegenpartij de bank de gemaakte betaling terugbetalen. Dit is de essentie van onvoorwaardelijke betaling. Meestal wordt het document gebruikt in internationale leveringen, maar het kan worden gebruikt in alle verkooptransacties.
Het document werkt als volgt:
- De Russische importeur heeft een contract getekend met de exporteur.
- Het contract bepaalt betaling voor leveringen op facturen.
- De importeur ontvangt van de leverancier de vereisten voor de SWIFT standby letter of credit en sluit een overeenkomst met zijn bank.
- De uitgevende instelling stuurt een kredietbrief naar de adviserende bank via SWIFT en ontvangt een betalingsbevestiging.
- De eerste levering wordt uitgevoerd na ondertekening van de standby letter of credit.
- In geval van schending van de betalingsvoorwaarden, wordt de betaling gedaan op schriftelijk verzoek van de begunstigde, die deze via de adviserende bank overdraagt aan de emittent.
In de internationale praktijk wordt soms ook een bevestigde stand-bybrief gebruikt. Dit betekent dat de verantwoordelijkheid voor de nakoming van verplichtingen door de uitgevende bank de verantwoordelijkheid van een andere kredietinstelling toevoegt. Dat wil zeggen, de emittent die banken adviseert en bevestigt, is bij de transactie betrokken. De behoefte aan een dergelijk document ontstaat als de klant twijfels heeft over de solvabiliteit van de uitgevende bank.
Terugbetaling van een kredietbrief
Volgens statistieken wordt de standby letter of credit veel minder vaak afbetaald dan normaal. Het wordt vaak gebruikt in financiële in plaats van commodity-transacties. In de praktijk zijn er gevallen geweest waarin een kredietbrief tussen banken werd uitgegeven.
Betaling volgens het document wordt uitgevoerd bij indiening bij de bank van de verplichting tot betaling. De middelen worden afgeschreven ten gunste van de begunstigde zonder bewijs van niet-naleving door de klant van de leveringsvoorwaarden. Dit item staat duidelijk vermeld in het document.
Dit houdt het grootste risico voor banken in - onredelijke claims tegen de klant. Daarom moet bij het werken met deze tools een technologie worden ontwikkeld waarmee het bedrag van de claim redelijkerwijs kan worden verlaagd. Een dergelijk schema werkt al bij transacties met gewone kredietbrieven. Gevallen van onredelijke afboekingen van fondsen voor dergelijke transacties werden niet geregistreerd.